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分析師陸桓典:網貸平臺如何做好信披?

2016-01-04 20:09:14作者:陸桓典來源:論道網 瀏覽:
   
摘要據銀監會官網資料顯示,《網絡借貸信息中介機構業務活動管理暫行辦法》(簡稱《辦法》)已于2015年12月28日落地,P2P網貸行業的發展越來越受到重視。同時,截至2015年12月底,來自網貸之家的數據表明,網貸行業運營平臺達到了2595家,相比2014年底增長了1020家,但2015年全年問題平臺達到896家,是2014年的3.26倍。問題平臺的出現促使監管機制的完善。

對此,筆者以《辦法》第五章信息披露部分內容(第三十條至第三十二條)為例,跟大家聊聊自己的觀點。具體內容分為網貸平臺信息披露和網貸平臺信息披露管理制度兩部分。而隨著《辦法》的落地,預計2016年網貸行業運營平臺不會大幅度增長。以下為筆者的部分觀點。

網貸平臺信息披露
一 、總則
(一)信息披露應以規范平臺、保護投資者的合法權益為基本原則。
(二)平臺應當真實、準確、完整、及時地披露信息,不得虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
(三)平臺應同時向所有相關方公開披露信息,主動接受監督。
(四)平臺股東、董事及高級管理人員應當保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平,并對此承擔相應責任。
二、基本信息
(五)公司信息,指平臺成立基本信息,應包括設立平臺、創辦網站的必備條件、平臺股東結構及主要股東、高管團隊、公司組織架構、公司章程、公司戰略目標、規劃及發展大事記等。
(六)平臺信息,包括上線時間、商業模式、技術實力、資金流通、保管、清結算方式、合同保管方式等。
三、風險管理
(七)合法合規。主要包括法律依據、符合合法合規性的證明資料文件、業務相關協議等。
(八)風控體系。主要包括信貸團隊經驗、業務來源、業務流程、風控手段、貸后管理、內控機制等。
(九)投融資資料。包括投資者和融資者基本信息、信用歷史、投融資資料、財務會計資料、賬戶信息等。
(十)風險管理。主要包括風險管理團隊、風險管理制度與程序、內部控制機制等。
四、定期報告
(十一)定期報告。主要包括月度報告、日度報告、實時報告。
(十二)投融資數據。
(十三)財務數據。
(十四)臨時報告。
五、事務管理
(十五)事務管理。主要包括確定披露標準,明確應當披露的信息;未公開信息的傳遞、審核、披露程序;明確信息披露事務管理部門及其負責人在信息披露中的職責;明確平臺股東及高管的報告、審議和披露的職責;對未公開信息的保密措施;對外發布信息的申請、審核、發布流程;信息披露相關文件、資料的檔案管理;未按規定披露信息的責任追究機制。

網貸平臺信息披露管理制度
第一條 為規范平臺的信息披露行為,保證平臺真實、準確、完整地披露信息,維護投資者的合法權益,根據《中華人民共和國公司法》、《關于促進互聯網金融健康發展的指導意見》(銀發〔2015〕221號,以下簡稱《指導意見》)等有關法律、法規以及的規定,制訂本制度。
第二條 本制度所稱“信息”是可能將對平臺經營管理產生重大影響的重大信息,以及有關監管部門要求披露的信息。
本制度所稱“披露”是指在規定時間內、在規定的媒體內、以規定的方式向社會公眾披露前述的信息。并報送有關監管部門。
第三條 信息披露是平臺的持續責任,平臺應該誠信履行持續信息披露義務。
第四條 信息披露義務人包括:平臺的董事、監事、其他高級管理人員及各部門負責人。

信息披露的原則和一般規定
第五條 公開、公平、公正的向投資者披露信息;
第六條 嚴格按照法律、法規規定的信息披露內容和格式要求,真實、正確、完整、及時地報送和披露信息;
第七條 平臺對未公開披露的信息負有保密責任,不得以任何方式向任何單位或個人泄露未公開披露信息。
第八條 平臺董事、監事、高級管理人員應當保證信息披露的內容真實、準確、完整,沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
第九條 平臺董事、監事、高級管理人員和其他知情人員在信息披露前,應當將該信息的知情者控制在最小范圍內,不得泄漏平臺內幕信息。 

信息披露的管理和機構
第十條 信息披露工作由董事會統一領導和管理。
1、董事長是信息披露的第一責任人。
2、辦公室負責公司的信息披露工作并負有直接責任。
3、董事會全體成員負有連帶責任。
4、董事、監事、高級管理人員未經董事會決議或董事長授權,不得代表平臺或董事會向投資者或媒體發布、披露平臺未公開披露的信息。
第十一條 辦公室是平臺信息披露工作的日常管理部門,其信息披露工作受董事會直接領導。
第十二條 辦公室是平臺信息披露工作的具體執行人,協調和組織平臺的信息披露事項。 

內部報告制度
第十三條 平臺的董事、監事、高級管理人員、各部門應積極配合做好信息披露工作,及時報告重大事件的發生和進展情況,提供真實、準確、完整的信息披露資料。
第十四條 平臺董事、監事和高級管理人員應確保本制度及信息披露的內部報告制度得到認真貫徹執行。
第十五條 對于需要披露的事件,應及時組織資料收集、報告編寫及披露。
第十六條 平臺因定期報告、臨時報告等信息披露的需要向有關部門收集資料,相關人員應積極配合,確保信息披露的順利完成。
第十七條 重大事件內部報告的首要責任人為該重大事件的最先知悉人、直接經辦人及其部門負責人。
第十八條 知悉擬披露信息的相關人員,在信息披露前負有保密義務。

信息披露的內容
第十九條 定期報告。
定期報告包括年度報告、半年度報告和季度報告。定期報告由財務部門編制。董事、高級管理人員應當對定期報告簽署書面確認意見,監事會應當提出書面審核意見,說明董事會的編制和審核程序是否符合法律、行政法規的規定,報告的內容是否能夠真實、準確、完整地反映平臺的實際情況。
第二十條 臨時報告。
發生可能對平臺經營管理產生較大影響的重大事件,應當立即披露,說明事件的起因、目前的狀態和可能產生的影響。
所稱重大事件包括:
(一)平臺的經營方針和經營范圍的重大變化;
(二)平臺的重大投資行為和重大的購置財產的決定;
(三)平臺訂立重要合同,可能對平臺的資產、負債、權益和經營成果產生重要影響;
(四)平臺發生重大債務和未能清償到期重大債務的違約情況,或者發生大額賠償責任;
(五)平臺發生重大虧損或者重大損失;
(六)平臺生產經營的外部條件發生的重大變化;
(七)平臺的董事、1/3以上監事或者經理發生變動;董事長或者經理無法履行職責;
(八)持有平臺5%以上股份的股東或者實際控制人,其持有股份或者控制公司的情況發生較大變化;
(九)平臺減資、合并、分立、解散及申請破產的決定;或者依法進入破產程序、被責令關閉;
(十)涉及平臺的重大訴訟、仲裁,股東會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效;
(十一)平臺涉嫌違法違規被有權機關調查,或者受到刑事處罰、重大行政處罰;董事、監事、高級管理人員涉嫌違法違紀被有權機關調查或者采取強制措施;
(十二)新公布的法律、法規、規章、行業政策可能對平臺產生重大影響;
(十三)董事會就發行新股或者其他再融資方案、股權激勵方案形成相關決議;
(十四)法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份;任一股東所持平臺5%以上股份被質押、凍結、司法拍賣、托管、設定信托或者被依法限制表決權;
(十五)主要資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押;
(十六)主要或者全部業務陷入停頓;
第二十一條 其他重大事件的披露
(一)平臺在會計年度結束時預計凈利潤為負值或業績大幅變動。
(二)平臺發生重大訴訟、仲裁事項。
(三)利潤分配和資本公積金轉增股本。
(四)要求披露的其它重大事項。

信息披露審批權限
第二十二條 定期報告及應由出席會議的董事(或監事)簽名才能披露的臨時報告,由辦公室匯總、審查、組織并完成信息披露工作。
第二十三條 其他須披露的臨時報告的審批權限和流程:
(一)發生應披露信息的部門、單位負責人和個人,必須認真核實相關的信息材料,然后報送辦公室;
(二)辦公室對報送的信息材料進行合規性審查;
(三)辦公室撰寫信息披露的文稿、公告,
(四)報請董事長(或其他授權人)同意簽發。

 罰 則
第二十四條 各單位發生重大事項而未報告的,造成信息披露不及時而出現重大錯誤或疏漏,給平臺造成不良影響的,平臺將對相關責任人給予處罰或經濟處分。
第二十五條 凡違反本制度擅自披露信息的、或者信息披露不準確給平臺和投資者造成損失的,將對相關責任人給予處罰或經濟處分,并且有權視情形追究相關責任人的法律責任。

附 則
第二十六條 本制度未盡事宜,遵照有關信息披露的法律、法規的規定執行。

以上內容僅是筆者對網貸信息披露一方面的見解,可能會跟《辦法》征求意見稿有相沖突的地方,不足之處敬請批評指正。

 

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